壽險(xiǎn)公司的產(chǎn)品開發(fā)策略（四）
?、抨P(guān)注媒體宣傳的特殊事件，開發(fā)新特險(xiǎn)種。
在保險(xiǎn)業(yè)成熟的國(guó)家，保險(xiǎn)是無(wú)所不保的。而大眾媒體往往能報(bào)導(dǎo)一些特殊事件，壽險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)人員如能帶著足夠的職業(yè)敏感去關(guān)注，往往能從中發(fā)現(xiàn)新險(xiǎn)種的萌芽；加以認(rèn)真調(diào)研和結(jié)合專業(yè)論證后就可能獨(dú)辟蹊徑，設(shè)計(jì)開發(fā)出新特險(xiǎn)種，強(qiáng)占市場(chǎng)先機(jī)不說(shuō)，光是該類險(xiǎn)種的宣傳效應(yīng)就能使壽險(xiǎn)公司受益匪淺，一方面社會(huì)形象提高，另一方面給人以緊跟時(shí)代步伐，領(lǐng)導(dǎo)壽險(xiǎn)業(yè)潮流的感覺。如白血病少兒的報(bào)導(dǎo)就曾引發(fā)了少兒住院醫(yī)療保險(xiǎn)的推出；近年來(lái)，運(yùn)動(dòng)員意外事故的發(fā)生和各種醫(yī)療事故的頻頻報(bào)道使運(yùn)動(dòng)員意外傷害保險(xiǎn)及職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)呼之欲出。
?、脐P(guān)注改革進(jìn)程，設(shè)計(jì)配套險(xiǎn)種。
壽險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)系統(tǒng)工程的一部分，必須積極投身與改革進(jìn)程中，積極為各項(xiàng)改革提供配套服務(wù)才能享受改革的成果，取得社會(huì)效益的同時(shí)，壯大自身實(shí)力。如醫(yī)療制度的改革使個(gè)人面臨的風(fēng)險(xiǎn)增加，壽險(xiǎn)公司應(yīng)積極開發(fā)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)，遺憾的是壽險(xiǎn)公司在這方面的積極性并不高，當(dāng)然有客觀上的困難，醫(yī)療費(fèi)用太高、風(fēng)險(xiǎn)難以控制和保戶對(duì)比公費(fèi)醫(yī)療后對(duì)較高費(fèi)率較低保障的不理解、難接受等。但保險(xiǎn)公司應(yīng)看到醫(yī)療保險(xiǎn)商業(yè)化的趨勢(shì)，積極采取措施，配合醫(yī)院等各方共同控制醫(yī)療成本，并通過(guò)細(xì)分化醫(yī)療險(xiǎn)種，從而適應(yīng)和引導(dǎo)顧客各個(gè)層面的需求。再如住房制度的改革中，住房抵押貸款面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)給購(gòu)房貸款壽險(xiǎn)的發(fā)展帶來(lái)契機(jī)；現(xiàn)代企業(yè)制度的改革創(chuàng)造了潛力巨大的團(tuán)體商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)等等。壽險(xiǎn)公司如能在這些改革舉措中找準(zhǔn)切入點(diǎn)，配合其他部門及時(shí)、適時(shí)推出相關(guān)相適險(xiǎn)種，必能極大的受益。
⑶利用稅收優(yōu)惠政策，刺激壽險(xiǎn)投保率。
由于人壽保險(xiǎn)具有保障人民生活、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的功能，因此，各國(guó)稅法都有一定的優(yōu)惠政策鼓勵(lì)人們投保。主要內(nèi)容有以下幾方面：
一是企業(yè)所得稅的減免。企業(yè)應(yīng)納稅所得額中，用于購(gòu)買員工壽險(xiǎn)的部分，可以作為費(fèi)用予以扣除，但一般以不超過(guò)企業(yè)應(yīng)納稅總額的一定百分比為限。我國(guó)的企業(yè)所得稅中，只允許企業(yè)上交的統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和殘疾保險(xiǎn)基金在應(yīng)納稅所得額中扣除。隨著現(xiàn)代企業(yè)制度改革和社會(huì)保障體制的改革，為了鼓勵(lì)企業(yè)為員工投保的積極性，減輕國(guó)家負(fù)擔(dān)，對(duì)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)也應(yīng)適當(dāng)予以扣除，這將會(huì)極大的刺激團(tuán)體壽險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展。世界各國(guó)一般都有類似規(guī)定，如美國(guó)的稅法中就有團(tuán)體定期人壽險(xiǎn)保費(fèi)不計(jì)入所得的條款。
二是個(gè)人所得稅的減免。人壽保險(xiǎn)費(fèi)可以免交所得稅已經(jīng)成為吸引投保人的重要因素之一，尤其對(duì)于高額收入者，可以此種方式免除所得稅的累進(jìn)稅率所帶來(lái)的高額稅款。如臺(tái)灣的所得稅法規(guī)定，納稅義務(wù)人本人、配偶及直系親屬的人身保費(fèi)，都可以在所得額中列舉扣除，但以不超過(guò)新臺(tái)幣兩萬(wàn)四千元為限。我國(guó)稅法中尚無(wú)此規(guī)定。
三是保險(xiǎn)給付的免稅，即人身保險(xiǎn)的各種給付、年金現(xiàn)值的取得甚至保單紅利都可以免納所得稅。臺(tái)灣和美國(guó)的壽險(xiǎn)業(yè)均可以享受此種稅收優(yōu)惠，我國(guó)的個(gè)人所得稅中有關(guān)于保險(xiǎn)賠款免稅的規(guī)定，但主要是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠款，壽險(xiǎn)給付的取得是否免稅有待進(jìn)一步規(guī)定，尤其對(duì)于帶有儲(chǔ)蓄性和投資性的壽險(xiǎn)險(xiǎn)種。壽險(xiǎn)開發(fā)人員應(yīng)對(duì)此給予密切關(guān)注。
四是遺產(chǎn)稅的免除，被繼承人死亡時(shí)，給付受益人的人壽保險(xiǎn)金額，不計(jì)入遺產(chǎn)總額進(jìn)行征稅，也不作為遺產(chǎn)去清償被繼承人生前的債務(wù)。因此，繼承人若為受益人，不僅可以保證死亡保險(xiǎn)金的獲取，而且可以免納遺產(chǎn)稅。我國(guó)遺產(chǎn)稅尚未開征，暫不能以此形成對(duì)壽險(xiǎn)投保人的影響，但在世界各國(guó)的稅法中此項(xiàng)優(yōu)惠相當(dāng)普遍；而我國(guó)在１９９４年新稅制改革中也已提到將在適當(dāng)時(shí)間開征遺產(chǎn)稅，相信在不久的將來(lái)，幫助投保人合理避稅，將會(huì)成為壽險(xiǎn)公司產(chǎn)品開發(fā)的方向之一。
以上與壽險(xiǎn)業(yè)有關(guān)的幾種稅收優(yōu)惠，各國(guó)都有不同程度的規(guī)定。保險(xiǎn)人可以根據(jù)這些稅收優(yōu)惠政策的變動(dòng)，靈活調(diào)整產(chǎn)品策略，從而刺激保險(xiǎn)需求。
⑷監(jiān)管方的意圖
監(jiān)管方對(duì)于保單設(shè)計(jì)的明文規(guī)定必須遵守，比如我國(guó)《保險(xiǎn)法》第１０６條規(guī)定，商業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種的基本條款和主要費(fèi)率，由金融監(jiān)督管理部門制定，保險(xiǎn)公司擬訂的其他險(xiǎn)種的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，應(yīng)當(dāng)報(bào)金融監(jiān)督管理部門備案。從上述規(guī)定中可以看出，我國(guó)對(duì)壽險(xiǎn)產(chǎn)品即險(xiǎn)種和報(bào)單設(shè)計(jì)方面的管理，集中在兩方面：保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)條款。除了這些明文規(guī)定外，監(jiān)管方在核批時(shí)還貫徹著自己的意圖，有時(shí)這種意圖代表了壽險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的方向，比如綜合產(chǎn)品與單一產(chǎn)品的選擇上，監(jiān)管方更傾向于單一責(zé)任產(chǎn)品，因?yàn)楸阌诠芾砗蛯徍?；在某個(gè)特定時(shí)期監(jiān)管方也會(huì)根據(jù)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r表露出自己的偏好。壽險(xiǎn)公司在進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)充分考慮這些因素，在進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)時(shí)順時(shí)勢(shì)潮流而動(dòng)，不要設(shè)計(jì)出過(guò)于超前或滯后的險(xiǎn)種，得不到核批，白白浪費(fèi)人力物力。
